Zarządzenie nr 13/2013 Dyrektora Zespołu Szkolno - Przedszkolnego w Smołdzinie z dnia 22 lipca 2013r w sprawie wprowadzenia w życie regulaminu kontroli wewnętrznej

Zarządzenie Nr 13/2013

Dyrektora Zespołu Szkolno- Przedszkolnego

w Smołdzinie

z dnia 22 lipca 2013r.

w sprawie wprowadzenia w życie regulaminu kontroli wewnętrznej

Na podstawie art. 28 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych zarządzam co następuje:

§ 1.

Wprowadza się w życie regulamin kontroli wewnętrznej Zespołu Szkolno- Przedszkolnego w Smołdzinie stanowiący integralną część niniejszego zarządzenia.

§ 2.

Zobowiązuje się wszystkich pracowników Zespołu Szkolno- Przedszkolnego do zapoznania się z regulaminem oraz bezwzględnego przestrzegania niniejszego regulaminu.

§ 3.

Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierza się głównemu księgowemu.

§ 3.

Traci moc zarządzenie Nr /3/2002 Dyrektora Zespołu Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Smołdzinie z dnia 03 września 2002 roku.

§ 4.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

                                                                                                                                                          Dyrektor 

                                                                                                                                                        Andrzej Zlot

ZAŁĄCZNIK Nr 1 do Zarządzenia Dyrektora Zespołu Szkolno- Przedszkolnego

w Smołdzinie z dnia 22.07.2013 r. w sprawie wprowadzenia

w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Smołdzinie

Regulaminu kontroli wewnętrznej

REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ  ZESPOŁU SZKOLNO-PRZEDSZKOLNEGO W SMOŁDZINIE

§ 1.

1. Kontrola wewnętrzna, zwana dalej „kontrolą”, jest jednym z elementów kontroli zarządczej.

2. Celem kontroli jest w szczególności badanie prawidłowości realizacji celów i zadań Szkoły oraz efektywności działania z uwzględnieniem kryteriów:

   1. legalności - zgodności działania z przepisami prawa powszechnie obowiązującego, przepisami prawa wewnętrznego, umowami, decyzjami oraz przyjętą praktyką,

   2. gospodarności - uzyskiwania najlepszych efektów przy możliwie najmniejszych nakładach,

   3. celowości - zapewnienia zgodności działania z celami określonymi dla danej komórki organizacyjnej szkoły,

   4. rzetelności - realizowania zadań terminowo i z należytą starannością oraz ich dokumentowania.

§ 2.

1. Kontrola powinna być wykonywana jako:

a) kontrola wstępna, która obejmuje badanie zamierzonych czynności przed ich dokonaniem. Ma ona na celu zapobieganie nielegalnym lub niepożądanym działaniom. W razie ujawnienia nieprawidłowości nierzetelnie przygotowany dokument jest zwracany osobie prowadzącej sprawę w celu dokonania zmian lub uzupełnień;

b) kontrola bieżąca polegająca na badaniu czynności i wszelkiego rodzaju operacji w toku ich wykonywania w celu stwierdzenia czy przebiegają one prawidłowo i zgodnie z ustaleniami;

c) kontrola następcza obejmująca badanie stanu faktycznego i dokumentów odzwierciedlających czynności już dokonane. W jej wyniku podejmowane są czynności mające na celu usunięcie skutków nieprawidłowości oraz ich przyczyn.

2. Należy przedsięwziąć środki organizacyjne w celu zapobieżenia powstaniu w przyszłości podobnych nieprawidłowości lub zaniedbań.

§ 3.

Formy kontroli:

1) samokontrola - bieżące kontrolowanie prawidłowości wykonywania własnej pracy zgodnie z zakresem czynności oraz obowiązującymi procedurami;

2) kontrola funkcjonalna - prowadzona przez pracowników pełniących funkcje kierownicze;

3) działania Zespołu kontrolującego - powoływanego zarządzeniem Dyrektora Szkoły, które określa: rodzaj kontroli, do jakiej Zespół został powołany, skład osobowy wraz ze wskazaniem przewodniczącego, sposób procedowania oraz okres, na który został powołany.

§ 4.

Rodzaje kontroli przeprowadzanej przez Zespół kontrolujący:

1) kompleksowa - obejmuje całokształt działalności danej komórki organizacyjnej Szkoły, w tym zagadnień finansowych;

2) problemowa - obejmuje tylko wybrane zagadnienia;

3) doraźna - ma charakter interwencyjny, wynikający z potrzeby pilnego zbadania wybranych operacji lub czynności.

§ 5.

1. Z czynności kontrolnych sporządza się protokół.

2. Protokół kontroli jest dowodem dokumentującym wykonanie kontroli i winien zawierać wszystkie stwierdzone przez kontrolujących fakty dotyczące kontrolowanego przedmiotu, w tym nieprawidłowości i uchybienia w działaniu, ich przyczyny i skutki będące podstawą do oceny kontrolowanej działalności.

ZAŁĄCZNIK Nr 2 do Zarządzenia Dyrektora Zespołu Szkolno- Przedszkolnego

w Smołdzinie z dnia 22.07.2013 r. w sprawie wprowadzenia

w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Smołdzinie

Regulaminu kontroli wewnętrznej

……………, dnia ………..

PROTOKÓŁ

Z KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

Doraźna/kompleksowej/problemowej/funkcjonalna* realizowanej przez ……………………

w Zespole Szkolno- Przedszkolnym w Smołdzinie

w dniach ……………………………………………..

Kontrolę przeprowadził :

1. …………………………

2. …………………….……

3. …………………………

W czasie trwania kontroli informacji udzielali oraz składali wyjaśnienia:

1. ………………………....

2. …………………………

3. ………………………..

Zakres kontroli:

1. ………………………………………………………………………………………..

2. ………………………………………………………………………………………..

3. ………………………………………………………………………………………..

4. ………………………………………………………………………………………..

5. ………………………………………………………………………………………..

Dowody i dokumenty objęte kontrolą:

1. ……………………………………………………………………………………….

2. ……………………………………………………………………………………….

3. ……………………………………………………………………………………….

4. ……………………………………………………………………………………….

5. ……………………………………………………………………………………….

Opis dokonanych ustaleń faktycznych

1. ……………………………………………………………………………………….

2. ……………………………………………………………………………………….

3. ……………………………………………………………………………………….

4. ……………………………………………………………………………………….

Zakończenie protokołu:

Podczas kontroli kontrolujący uzyskiwał niezbędne informacje pozostające w związku z przedmiotem kontroli. Osoby składające wyjaśnienia uczestniczyły czynnie w każdym stadium kontroli.

ZALECENIA POKONTROLNE:

1. ……………………………………………………………………………………….

Oczekuję od Państwa, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego protokołu, informacji w formie pisemnej o sposobie wykorzystania uwag oraz o podjętych działaniach na rzecz realizacji zaleceń.

Zespół kontrolny (podpisy):

1. …………………………

2. …………………….……

3. …………………………

Przedstawiciele kontrolowanej komórki organizacyjnej Szkoły (podpisy):

1. ………………………… - ………….

2. …………………….…… - …………

3. ………………………… - ………….

……………………………….

(podpis dyrektora szkoły)

* niepotrzebne skreślić

Metadane - wyciąg z rejestru zmian